テーピング・ルール（正式名称：FINRA規則3170）は、特定の証券会社に対し、登録担当者と既存または見込み顧客との間のすべての電話会話を録音することを義務付ける規制要件です。この規則は、過去に懲戒処分や販売慣行上の違反歴がある企業で勤務していた個人を多数雇用する企業に対する監視を強化するために制定されました。
本規則に基づき、登録担当者の一定割合が過去に懲戒処分を受けた企業に所属していた場合、その企業は「テーピング・ファーム（録音義務対象企業）」に分類されます。この基準に該当した企業は、包括的な書面による監督手順を策定・維持しなければなりません。これらの手順には、すべての電話でのやり取りを記録するための録音機器の設置が含まれ、記録が担当者名および通話日とともに適切にカタログ化されることを保証する必要があります。
実務上、これらの企業は録音されたテープを最低3年間保管することが義務付けられており、最初の2年間の記録は容易にアクセス可能な場所に保管しなければなりません。規制当局は、こうした録音要件を強制することで、過去に規制上の制裁を受けたり登録を取り消されたりした企業から担当者を採用することに伴う、販売慣行上のリスクを軽減することを目指しています。