リスクアセット（リスク加重資産）とは、銀行が保有する貸出金や投資などの資産総額を、それぞれの固有のリスク水準に応じて調整したものです。この指標は、金融規制当局が、銀行が潜在的な損失を吸収し、支払能力を維持するために保有すべき最低限の自己資本額を決定するために使用されます。銀行にリスクプロファイルに応じた自己資本の維持を義務付けることで、規制当局は預金者を保護し、金融システム全体の安定性を維持することを目指しています。
この資産を算出するために、規制当局はさまざまな種類の保有資産に対して異なるリスクウェイト（リスク重み）を割り当てます。現金や国債など、非常に安全とみなされる資産には低いリスクウェイトが割り当てられ、必要な自己資本は少なくなります。逆に、企業向け融資、住宅ローン、デリバティブなどのリスクの高い資産には高いウェイトが割り当てられ、債務不履行や損失の可能性が高まることを考慮して、より大きな自己資本バッファーが必要となります。
例えば、ある銀行がリスクの高い企業向け融資のポートフォリオを多く抱えている場合、主に低リスクの国債を保有している銀行よりも多くの自己資本を維持しなければなりません。この制度は、銀行に対し、リスクの高い融資から得られる高い利息収入の追求と、経済的ストレス期に耐えうる十分な自己資本を保持するという規制上の要件とのバランスを取りながら、慎重にポートフォリオを管理するよう促すものです。