第一受取人とは、遺言書、信託、保険契約、または退職金口座の所有者が死亡した際に、資産を受け取るために最初に指定された個人または法人を指します。この個人または組織は、当該資金に対して優先的な請求権を有しており、口座に特定の受取人指定がある場合、一般的な遺言書に記載された指示よりも優先されます。
これらの口座を設定する際、委託者は1名または複数の第一受取人を指定できます。複数の当事者が指定されている場合、口座所有者は各人が受け取るべき資産の割合を明記しなければなりません。第一受取人が死亡している、所在が不明である、または相続を拒否した場合、資産は通常、二次的な受取人である予備受取人に引き継がれます。
例えば、親が10万ドルの生命保険に加入している場合、2人の子供を第一受取人として指定することができます。親は、娘に6万ドル、息子に4万ドルを割り当てるなど、保険金を不均等に分割することを決定できます。契約者が死亡すると、これらの資金は指定された指示に従って直接分配されます。