オフセット住宅ローンとは、住宅ローンと同一の金融機関に預け入れた預金口座や貯蓄口座を紐付ける住宅ローンの仕組みです。これらの紐付けられた口座に資金を預けておくことで、借り手は利息計算の対象となる住宅ローン残高を実質的に減らすことができます。この仕組みにより、利息は元金全額ではなく純残高に対してのみ課されるため、借り手はローン期間中に支払う利息総額を抑えることが可能になります。
具体的には、銀行は住宅ローン残高から紐付けられた貯蓄口座の残高を差し引いて、支払うべき利息を計算します。利息がこの低い純残高に基づいて計算されるため、借り手は毎月の住宅ローン返済額を減らすか、あるいは返済額を維持して元金の返済を早めるかを選択できます。これらの口座は通常、預け入れや引き出しが自由に行えるため、毎月の利息軽減効果に直接影響を与えます。
例えば、住宅ローン残高が20万で、紐付けられた貯蓄口座に5万がある場合、銀行は15万に対してのみ利息を課します。この仕組みは、現預金を活用して利息コストを最小限に抑えたい貯蓄意欲の高い借り手にとって特に有益です。このような商品は英国などの国々では一般的ですが、米国では特定の税制上の理由により、現時点では提供されていません。