台帳残高（レジャーバランス）とは、営業日終了時点で、処理済みのすべての入出金が反映された後の銀行口座の合計金額を指します。これは、取引が完全に決済され、銀行システムに記帳された後の口座資金の公式な記録です。金融機関は、この数値を基に最低預金残高要件を満たしているかを確認し、月次取引明細書を作成します。
この残高を計算するには、一日の開始時点の残高に、処理済みの入金額を加え、処理済みの出金額を差し引きます。例えば、一日の開始残高が2,500ドルで、1,000ドルの直接入金があり、500ドルの処理済み支出があった場合、その日の終了時点の台帳残高は3,000ドルとなります。この金額は、銀行によって次の取引バッチが処理されるまで固定されます。
これは、保留中の取引、支払い保留、カードの承認状況を反映してリアルタイムで更新される「利用可能残高」とは区別する必要があります。台帳残高が正式に記帳された金額を示すのに対し、利用可能残高は現時点で実際に使用可能な金額を示します。台帳残高のみを頼りにすると、保留中の引き落としが考慮されず、まだ利用できない資金を使ってしまい、当座貸越手数料が発生する可能性があるため注意が必要です。