解約返戻金とは、保険契約者が終身保険などの貯蓄型保険を中途解約する際に、保険会社から支払われる金額のことです。これは、契約に基づいて積み立てられた解約返戻金相当額から、所定の手数料や未返済の貸付金などを差し引いた金額を指します。契約者は解約を選択することで、保険契約を終了させる代わりにこの一時金を受け取ることができます。
最終的な支払額は、積み立てられた解約返戻金相当額から、未返済の契約者貸付金、過去の引き出し額、および解約控除を差し引いて算出されます。解約控除とは、早期解約に対するペナルティであり、解約返戻金の10%から35%程度に相当する場合があります。これらの手数料は通常、契約期間が長くなるにつれて減少し、契約から10年から15年が経過するとゼロになるのが一般的です。
例えば、現在1万ドルの解約返戻金相当額があるユニバーサル保険を解約する場合、1,000ドルの未返済貸付金と500ドルの解約控除があれば、受け取れる解約返戻金は8,500ドルとなります。なお、最終的な受取額が支払った保険料の総額を上回る場合、その差額に対して所得税が課税される可能性がある点に注意が必要です。